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送心意

梓蘇老師

職稱初級會計師,會計師 ,稅務師

2020-01-06 17:27

1、首先,在電腦上安裝電子稅務局客戶端,然后,點擊圖標進入。
2、銷售情況的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細),由于是個體戶定期定額征稅,填寫此表,保存即可。
(一)案例
某實行定期定額征收的餐飲服務個體工商戶,稅務機關核定的銷售額為15000元/月,2016年第三季度發生了如下業務:

1、7月發生了餐飲服務不含稅銷售額10000元(票面金額合計10300元);

2、8月發生了餐飲服務不含稅銷售額20000元(票面金額合計20600元);

3、9月發生了餐飲服務不含稅銷售額30000元(票面金額合計30900元)。

(二)計算

申報表中“銷售額”按申報銷售額與核定銷售額孰高值填寫。所以,7月份“銷售額”欄應填寫核定銷售額15000元;8月、9月“銷售額”欄應分別填寫20000元、30000元。

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相關問題討論
按照定額天道 增值稅那張表上 就可以了
2019-07-12 18:56:41
銷售情況的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細),由于是個體戶定期定額征稅,如果發票額度未超過定額數,此表0保存即可。 稅額抵減的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。(有稅額抵減業務的納稅人填寫)。由于是個體戶定期定額征稅,發票額度未超過定額數,此表0保存即可。 主表的填寫:填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。(根據附表數據填寫主表)。由于是個體戶定期定額征稅,發票額度未超過定額數,銷售數填人增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第11欄,即可,然后保存。
2020-04-08 17:36:11
你好,個體戶的定期定額自行申報表也需要申
2019-07-10 09:32:03
這個是按核定的數據填寫收入,如果是開票的數據小于核定數據,按核定的收入數據交稅。 如果是高于核定的收入,就是按實際的收入數據交稅處理
2019-07-03 13:15:34
一、附表不用填寫。 二、銷售情況的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(一)》(本期銷售情況明細),由于是個體戶定期定額征稅,發票額度未超過定額數,此表0保存即可。 三、稅額抵減的填寫:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》(稅額抵減情況表)。(有稅額抵減業務的納稅人填寫)。由于是個體戶定期定額征稅,發票額度未超過定額數,此表0保存即可。 四、主表的填寫:填寫《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》。(根據附表數據填寫主表)。由于是個體戶定期定額征稅,發票額度未超過定額數,銷售數填人增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)第11欄,即可。 供參考。
2019-07-03 13:20:20
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