老師，請問下，稅局要求我們做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，我們是實際業(yè)務(wù)的，是因為銷貨方失聯(lián)，稅局要求我們購貨方轉(zhuǎn)出，像這樣的我們賬務(wù)處理怎么操作呢？

玲老師

职称：會計師

2020-01-06 16:47

轉(zhuǎn)出借庫存商品等貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出應(yīng)交時借應(yīng)交稅費貸銀行存款

lowkey 追问

2020-01-06 16:50

產(chǎn)品我們已經(jīng)賣了，是可以直接主營業(yè)務(wù)成本嗎

玲老師解答

2020-01-06 17:04

可以是可以直接主營業(yè)務(wù)成本

你好借成本費用貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出

2021-06-24 16:09:39

轉(zhuǎn)出借庫存商品等貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出應(yīng)交時借應(yīng)交稅費貸銀行存款

2020-01-06 16:47:25

您好請問上年度分錄怎么寫的

2019-05-20 11:25:14

您好，交稅時，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，計提時，借；以前年度損益調(diào)整等科目，貸：應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

2018-10-11 16:07:56

你好增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項業(yè)務(wù)并沒有實際銷售，但是在計算增值稅時視同銷售，確認(rèn)對應(yīng)的銷項稅額，而進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出則是因為某項業(yè)務(wù)不能抵扣進(jìn)項稅額，需要將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計算銷項稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入：借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資：借：長期股權(quán)投資貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者：借：應(yīng)付股利貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個人消費：借：應(yīng)付職工薪酬貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 5、《企業(yè)會計準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計算應(yīng)交增值稅：借：營業(yè)外支出貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(公允價值*增值稅稅率)

2022-03-13 15:14:53