郭老師 解答

2020-01-06 15:07

進項稅額轉出
借應交稅費應交增值稅進項轉出貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

徐曉霞??   追問

2020-01-06 15:12

年底余額在貸方如何結轉做分錄

郭老師 解答

2020-01-06 15:20

在應繳稅金明細賬上，出口退稅在貸方反映。要退的稅款在上月月底的時候，應繳稅費-增值稅的科目余額是借方，借方和貸方相等。所以不存在有余額的情況。
應繳增值稅的明細賬的月初的余額是借方金額，正好是你要退回來的金額。你要退回來的金額在應繳稅金增值稅明細賬上是在貸方登記的。

徐曉霞??   追問

2020-01-06 15:55

還是不懂

郭老師 解答

2020-01-06 15:58

不結轉你的應交稅費是平的。