壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 20:54

12月的我還沒有做   不知道上期留抵稅額   就是我問的第一個問題  怎么處理    只有11月底的數(shù)據(jù)    銷項稅額為6萬   進項稅額為9萬

bamboo老師 解答

2020-01-05 20:56

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額  60000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 90000
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 30000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 30000

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 20:59

12月有銷項1萬    進項有3千   上期留抵稅額有3萬   這個怎么寫分錄呀

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:01

只要銷項大于進項   月末就得結(jié)轉(zhuǎn)嗎

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:05

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 10000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 3000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 7000
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 7000
最終留底23000在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方體現(xiàn)

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:10

但是11月我沒有寫那個結(jié)轉(zhuǎn)分錄   怎么辦呀

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:11

可以這個月補寫分錄結(jié)轉(zhuǎn)呀

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:14

我們公司有的月份只有進項   有的月份只有銷項   有銷項的時候   都是直接用上期留抵稅額抵掉   也沒有寫別的分錄

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:15

可以年末的時候一次性寫分錄的

壯觀的睫毛 追問

2020-01-05 21:15

年底了   不知道怎么處理

bamboo老師 解答

2020-01-05 21:15

前面都沒有寫過的話 按照累計余額寫分錄
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等