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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2020-01-02 09:41

你好，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
如果符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
如果不符合，所得稅稅率是25%

xqq009 追問

2020-01-02 09:42

老師，四季度的利潤總額就是全年的吧，是一樣吧

xqq009 追問

2020-01-02 09:50

老師，是不是用本年利潤的利潤分配，這個數減去以前年度虧損的數，在按比例乘??？

鄒老師 解答

2020-01-02 09:50

你好，第四季度就是按利潤總額本年累計金額計算就是了 
每個季度都是按利潤總額本年累計數據計算的

xqq009 追問

2020-01-02 09:51

要不要減去以前年度虧損數??？在乘以比例

鄒老師 解答

2020-01-02 10:03

你好，如果之前年度有虧損，需要先彌補虧損的

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相關問題討論
你好，計提，借：所得稅貸：應交稅費-所得稅支付，借：應交稅費-所得稅貸：銀行存款
2019-07-04 10:17:19
你好，你所指年度所得稅是匯算清繳補交的所得稅？
2019-07-19 17:07:32
計提時: 借:所得稅 貸:應交稅金--應交所得稅 2、上繳時: 借:應交稅金--應交所得稅 貸:銀行存款 3、結轉時: 借:本年利潤 貸:所得稅
2018-04-26 15:14:43
小規模納稅人的計提所得稅分錄可以與一般納稅人的分錄一樣，即應從本期增加的應納稅收入中計提減免所得稅，應從現金及銀行存款中減少增加的應納稅收入中計提減免所得稅，和“應交稅費--應納所得稅”等相對應的貸方分錄。
2023-03-16 15:18:40
借：所得稅費用，貸：應交稅費—應交所得稅
2022-03-28 11:26:30
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