老師,研發(fā)的帳,政府補助研究開發(fā)產品,收到錢做遞延收益處理,從今年開始進行研究,賬務處理做管理費用-研究費用。然后結轉遞延收益進入營業(yè)外收入。我現(xiàn)在的問題是:報季度所得稅,營業(yè)外收入是作為不征稅處理,那管理費用-研究費用是政府補助的不得扣除,那在季度報表里哪里進行調整利潤呢
寂寞的黑褲
于2016-04-13 18:35 發(fā)布 ??1376次瀏覽
- 送心意
劉老師
職稱: 注冊會計師
2016-04-13 20:17
第8行“(七)不征稅收入”:填報納稅人計入收入總額但屬于稅法規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費以及政府性基金和國務院規(guī)定的其他不征稅收入。第3列“調增金額” 填報納稅人以前年度取得財政性資金且已作為不征稅收入處理,在5年(60個月)內未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門,應計入應稅收入額的金額;第4列“調減金額” 填報符合稅法規(guī)定不征稅收入條件并作為不征稅收入處理,且已計入當期損益的金額。
第24行“(十二)不征稅收入用于支出所形成的費用”:第3列“調增金額”填報符合條件的不征稅收入用于支出所形成的計入當期損益的費用化支出金額。
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第8行“(七)不征稅收入”:填報納稅人計入收入總額但屬于稅法規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費以及政府性基金和國務院規(guī)定的其他不征稅收入。第3列“調增金額” 填報納稅人以前年度取得財政性資金且已作為不征稅收入處理,在5年(60個月)內未發(fā)生支出且未繳回財政部門或其他撥付資金的政府部門,應計入應稅收入額的金額;第4列“調減金額” 填報符合稅法規(guī)定不征稅收入條件并作為不征稅收入處理,且已計入當期損益的金額。
第24行“(十二)不征稅收入用于支出所形成的費用”:第3列“調增金額”填報符合條件的不征稅收入用于支出所形成的計入當期損益的費用化支出金額。
2016-04-13 20:17:14

不征稅收入對應的成本不允許扣除。
2016-04-14 16:37:53

您好
這個可以增值稅全額抵減的
而且一般是沖減管理費 不計入營業(yè)外收入
2020-04-20 21:00:54

你好,營業(yè)收入是包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入,不包括營業(yè)外收入;營業(yè)成本包括主營業(yè)務成本和其他業(yè)務成本,不包括管理費用。管理費用、財務費用、銷售費用都屬于期間費用。
2020-01-14 00:06:34

你好 把上月的錯誤分錄負數(shù)沖掉,然后按正確的來做就可以了。
2020-04-26 15:23:28
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