Fenz 追問

2018-07-02 14:24

嗯，是的，日常只發生工資和社保費用，這兩項都入到管理費用了

張艷老師 解答

2018-07-02 14:25

您公司的具體業務是提供勞務或服務嗎？您要分離出對應的主營業務成本的，不然通不過的，收入和成本沒有匹配

Fenz 追問

2018-07-02 14:32

提供網站建設服務哦，請問要怎么分離呢？

Fenz 追問

2018-07-02 14:32

之前一直都是這樣的哦，都通過了

張艷老師 解答

2018-07-02 14:34

計提的工資、社保等，是要計入主營業務成本核算的。 
以前都通過了？稅局也沒有找您嘛？

Fenz 追問

2018-07-02 14:38

嗯嗯，我們有計提工資，但是是放在管理費用上了，社保沒有計提過，每次都通過了，稅局沒有找哦

Fenz 追問

2018-07-02 14:38

那我現在該怎么辦？

張艷老師 解答

2018-07-02 14:40

如果稅局沒有找的話，那就還是按以往那么申報吧。我想知道您以前填寫申報表中的營業成本是以管理費用的數字填列的嗎？

Fenz 追問

2018-07-02 14:41

我們是借：管理費用——工資   貸：應付職工薪酬。 
發工資后，借：應付職工薪酬 
貸：現金/銀行

張艷老師 解答

2018-07-02 14:43

分錄是對的，我想知道您之前申報所得稅預繳申報表中的營業成本是如何填寫的？您的問題不就是這個嗎？

Fenz 追問

2018-07-02 14:44

我也不清楚，之前不是我報的。所以我現在也納悶

張艷老師 解答

2018-07-02 14:47

如果要是按規范的分錄是， 
借：主營業務成本——工資 貸：應付職工薪酬。 
發工資后，借：應付職工薪酬  貸：現金/銀行 
這樣就會有主營業務成本的數字了。您說您公司之前一直在管理費用科目歸集，申報也沒事。 
建議您這樣操作吧，把工資、社保等金額，單獨計算出來數字，用帳上管理費用的金額減去單獨計算出來的工資等金額，剩余的數字填列進財務報表的管理費用項目。

Fenz 追問

2018-07-02 14:51

那我要不要做一筆分錄調整啊？從這樣說的話。我要填的營業成本就是工資+社保？

張艷老師 解答

2018-07-02 14:52

不需要做調整分錄了，等明年初再調整為用主營業務成本科目核算吧。 
是的，還有公積金

Fenz 追問

2018-07-02 14:57

那現在就是企業所得稅表李的營業成本是填管理費用工資103500+管理費用社保16849.71=120349.71是嗎？

張艷老師 解答

2018-07-02 15:00

工資是16000*3+2632.52*3

Fenz 追問

2018-07-02 15:04

嗯嗯，那我營業成本就填這加起來的數就可以了吧？

張艷老師 解答

2018-07-02 15:08

是的，可以了。 
如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

Fenz 追問

2018-07-02 15:08

剛看錯了，是要填本期數的 
老師，麻煩在幫我看看這樣填對嗎

張艷老師 解答

2018-07-02 15:12

您發的圖片太小，而且我也不清楚您公司的具體情況，真得不好說正確與否。我個人建議，財務報表中的營業成本也要填上數字的。