楊妞兒 追問

2019-12-18 19:17

老師，施工單位被掛靠，關于稅金部分是由掛靠人承擔的，單位只收取管理費，其余都是代辦，這樣分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2019-12-18 19:19

你好，第一個開具發票第二個分錄怎么還把成本沖銷了呢？

楊妞兒 追問

2019-12-18 22:34

銷項稅金不知道怎么處理了，老師。所以沖成本了。也就是說開具發票所產生的稅金都是掛靠人承擔

鄒老師 解答

2019-12-18 22:36

你好，這里不應當把銷項稅金沖銷成本的 
即使是掛靠人承擔開具發票所產生的稅金，也不應當沖銷成本的

楊妞兒 追問

2019-12-19 08:35

那分錄怎么做才合適呢老師

鄒老師 解答

2019-12-19 08:37

你好，開具發票產生的稅金外賬計入銷項稅額
內賬直接按不含增值稅款項確認收入就是了

楊妞兒 追問

2019-12-19 11:55

我們只有一套帳老師，那可不可以第一筆開票時全額計入收入，然后第二筆收到稅金時再記分錄銷項稅費

鄒老師 解答

2019-12-19 11:56

你好，一套賬的情況下開具發票應當做收入，銷項稅額賬務處理才是的，而不是開發票按含稅計入收入的