青山 追問

2019-12-18 10:19

我是問后續的企業所得稅的處理方式，記入營業外收入正常也是要交所得稅的。

郭老師 解答

2019-12-18 10:21

你自產的什么
大部分是可以免增值稅和所得稅的
記營業外收入性質不一樣了

青山 追問

2019-12-18 10:54

一個是自產的農產品，一個是購入初級農產品磨成粉包裝銷售。這兩部份免征增值稅的部份記入了營業外收入，企業所得稅也是免征，是直接做納稅調減還是還有什么分錄處理。

郭老師 解答

2019-12-18 10:59

你好在產自銷的，你單獨和分開算借銀行存款貸主營業務收入，申報所得稅在免稅收入里面申報。

青山 追問

2019-12-18 11:14

那免征增值稅計入營業外收這部份也需要調減嗎  你看我的舉例 主營業務收入910 免征增值稅90，那在所得稅申報表里填免稅1000還是，填免稅1000呢

青山 追問

2019-12-18 11:15

追問：那免征增值稅計入營業外收這部份也需要調減嗎 你看我的舉例 主營業務收入910 免征增值稅90，那在所得稅申報表里填免稅1000還是，填免稅910呢

郭老師 解答

2019-12-18 11:18

你開的免稅發票的
稅額是哪里來的。