雨軒老師 解答

2019-12-17 15:19

管理費用-福利費是費用類科目
應付職工薪酬-福利費是負債類科目 需要支付

Beilin 追問

2019-12-17 15:20

什么樣的福利費不需要個稅，

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:27

對于發給個人的福利，不論是現金還是實物，均應繳納個人所得稅。但目前對于集體享受的、不可分割的、非現金方式的福利，原則上不征收個人所得稅。

Beilin 追問

2019-12-17 15:29

交個稅和不交個稅的分錄分別怎么做？

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:31

計提時

借 管理費用(或銷售費用或其它) 工資

貸 應交稅金 應交個人所得稅

應付職工薪酬

付款時:

借 應交稅金 應交個人所得稅

應付職工薪酬

貸 銀行存款

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:31

不繳納個稅，你把上面的應交稅金去了就行。

Beilin 追問

2019-12-17 15:39

公司聚餐直接借費用貸現金，不走應付職工薪酬可以嗎？

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:42

您好，要計提的，直接走不符合會計政策

Beilin 追問

2019-12-17 15:44

交個稅的福利費全額抵扣，不交個稅的福利費按工資薪金的比例抵扣？怎么通過應付職工薪酬看哪個交個稅哪個沒

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:46

和個稅沒關系吧。總的按工資薪金的比例扣

Beilin 追問

2019-12-17 15:51

就是所有的福利費（交個稅不交個稅）都借管理費用，貸應付福利費，最后匯繳清算管理費用歸結到的福利費按比例扣除？

雨軒老師 解答

2019-12-17 15:53

是的，就是這個意思。