倪國英 追問

2019-12-16 21:19

那么2019年12月份也需要計提2020年1月繳納的社保費嗎？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:22

你好，只需要當月計提當月，而不是當月計提次月的

倪國英 追問

2019-12-16 21:24

那么城建稅，教育附加，印花稅才是當月提次月是吧？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:25

你好，城建稅，教育附加也是當月計提當月，沒有當月計提次月的做法
印花稅不需要計提

倪國英 追問

2019-12-16 21:40

那么激納呢？

倪國英 追問

2019-12-16 21:41

繳納

鄒老師 解答

2019-12-16 21:41

你好，附加稅當月計提
借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
次月繳納，借；應交稅費——附加稅   ， 貸；銀行存款

倪國英 追問

2019-12-16 21:42

社保呢？

鄒老師 解答

2019-12-16 21:45

你好，社保也是當月計提，次月 繳納
當月
借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
次月
借；應付職工薪酬——社保，其他應收款（個人負擔部分），貸；銀行存款