話里人 追問

2019-12-16 14:25

扣除類-其他欄次納稅調增調不上去

鄒老師 解答

2019-12-16 14:25

你好，是填寫賬載金額（需要調增的金額），稅收金額0，這樣就納稅調增了

話里人 追問

2019-12-16 15:39

老師，我2018年的資產負債表在下圖，虧損28362.59，企業多交了11.39（圖二是2018年匯算清繳時寫的。現在情況是稅局要求把這個虧損全部調增調平，不再給企業退稅，我得在納稅調整表上填多少？圖三是2018年度虧損留底

鄒老師 解答

2019-12-16 15:43

你好，如果沒有其他事項，納稅調增金額=11.39/所得稅稅率+28362.59

話里人 追問

2019-12-16 15:49

最后一張圖片上的27808.77和資產負債表上的-28362.59為什么不一致呢？這兩張表有什么聯系？

鄒老師 解答

2019-12-16 15:54

你好，27808.77是以前年度結轉彌補的虧損（稅法上的），-28362.59是會計上的虧損，二者核算口徑是不同的
稅法上的虧損=會計上的虧損+納稅調整—納稅調減
納稅調增金額=11.39/所得稅稅率+27808.77

話里人 追問

2019-12-16 15:58

但是調增的話按你發的納稅調增金額=11.39/所得稅稅率+27808.77，算出來是27922.67就是出現圖片上的提示

鄒老師 解答

2019-12-16 16:00

你好，你單位是小型微利企業嗎？你這里所得稅稅率是按多少計算的？

話里人 追問

2019-12-16 16:01

我現在算的是2018年的，應該還沒有這個優惠政策的

鄒老師 解答

2019-12-16 16:02

你好，按你沒有調增之前的應納稅所得額絕對數+11.39/所得稅稅率  填寫納稅調增金額就是了

話里人 追問

2019-12-16 18:21

為什么我在納稅調整表里填的11.39/10%+27808.77會出現掃描未通過

話里人 追問

2019-12-16 18:22

鄒老師 解答

2019-12-16 18:43

你好，按你沒有調增之前的應納稅所得額絕對數+11.39/所得稅稅率 填寫納稅調增金額就是了
你按這個填寫納稅調增之后，主表的應補退稅額是為0嗎？

話里人 追問

2019-12-16 18:44

話里人 追問

2019-12-16 18:47

沒調增前的應納稅所得額是0

鄒老師 解答

2019-12-16 18:47

你好，這樣調整之后說明數據并沒有錯誤的（沒有形成退稅）
能把你納稅調整項目明細表發個完整圖片過來看一下嗎（我需要看你填寫的是否正確）

話里人 追問

2019-12-16 18:49

鄒老師 解答

2019-12-16 18:50

你好，這樣填寫并沒有錯誤啊
那就需要去稅局咨詢填寫的數據沒有錯誤，系統會提示掃描未通過是什么原因導致的

話里人 追問

2019-12-16 18:51

這兩張圖片提示

鄒老師 解答

2019-12-16 18:53

你好，這個是有提示工會經費數據是否據實填寫了