鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:32

您能幫我解釋一下嗎？

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:33

一個(gè)是用銀行存款支付主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 一個(gè)是計(jì)提工資計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:34

就是應(yīng)付職工薪酬第一個(gè)付了，第二個(gè)沒(méi)付先掛上了，是

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:35

第一個(gè)是支付的工資么?

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:35

是的

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:35

那第一個(gè)沒(méi)有計(jì)提 直接支付的

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:36

我們是勞務(wù)派遣公司，差額征稅，分錄

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:37

那您第一個(gè)分錄跟第二個(gè)分錄 都是自己?jiǎn)挝粚?xiě)的什么業(yè)務(wù)?

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:40

假設(shè)這樣100萬(wàn)80萬(wàn)是社保工資等，
第一步：收到客戶(hù)甲公司100萬(wàn)元收入
借：銀行存款     100萬(wàn)元
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    95.24萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)----簡(jiǎn)易計(jì)稅  4.76萬(wàn)元
第二步：代客戶(hù)甲公司向客戶(hù)單位員工發(fā)放工資和代繳五險(xiǎn)一金80萬(wàn)元
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本        76.19萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)---簡(jiǎn)易計(jì)稅  3.81萬(wàn)元
貸：銀行存款            80萬(wàn)元
正好增值稅=4.76-3.81=0.95萬(wàn)元

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:43

那您差額部分需要繳納增值稅啊 有什么問(wèn)題么

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:46

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本        76.19萬(wàn)元
應(yīng)交稅費(fèi)---簡(jiǎn)易計(jì)稅  3.81萬(wàn)元
貸：銀行存款            80萬(wàn)元


這個(gè)分錄中如果當(dāng)時(shí)沒(méi)付工資貸方是不是可以寫(xiě)成應(yīng)付職工薪酬

bamboo老師 解答

2019-12-15 21:55

是的 當(dāng)時(shí)沒(méi)有支付是可以寫(xiě)成應(yīng)付職工薪酬科目

鏗鏘玫瑰2 追問(wèn)

2019-12-15 21:57

計(jì)入應(yīng)付職工薪酬和銀行存款分別在稅務(wù)上沒(méi)什么影響吧

bamboo老師 解答

2019-12-15 22:25

只是沒(méi)有通過(guò)應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提而已 最終一樣的