宇飛老師 解答

2019-12-12 14:41

人為因素計(jì)入管理費(fèi)用。

小逗麻咪 追問

2019-12-12 14:43

不想做以前年度損益調(diào)整，怎么處理？

宇飛老師 解答

2019-12-12 14:47

這個(gè)不是以前年度損益處理啊，是待處理財(cái)產(chǎn)損溢，你不然直接借：營(yíng)業(yè)外支出   貸：庫(kù)存商品   應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）好了

小逗麻咪 追問

2019-12-12 14:53

哦，那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出最后要怎么做？掛在那里嗎

宇飛老師 解答

2019-12-12 14:58

月末連同其他增值稅有關(guān)科目結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。

小逗麻咪 追問

2019-12-12 15:00

之前都沒計(jì)提過增值稅，繳款的時(shí)候，直接借已交稅金，貸銀行存款。那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額稅額怎么做，能直接轉(zhuǎn)到已交稅金嗎。

小逗麻咪 追問

2019-12-12 15:00

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出能直接能轉(zhuǎn)到已交稅金嗎

宇飛老師 解答

2019-12-12 15:41

您好，月末一般就是把銷項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額，如果大于0表示要交稅，那么差額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅；如果不用交，那么借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）。繳納增值稅的時(shí)候如果當(dāng)月繳納當(dāng)月的就借已交稅金，貸銀行存款，如果是繳納以前月份的借未交稅金，貸銀行存款。