文老師 解答

2019-12-09 21:24

那您實際需要交增值稅是25

如意的巨人 追問

2019-12-09 21:26

那正確分錄是怎么做呢？

文老師 解答

2019-12-09 21:34

結轉銷項稅額、進項稅額

      結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅

      貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額

      結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額

      貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時

      借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

      1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

      借:應交稅費-  應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅

      繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

如意的巨人 追問

2019-12-09 21:40

那我應該需要這樣做？借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅15。借財務費用貸進項稅額轉出

如意的巨人 追問

2019-12-09 21:41

那我應該需要這樣做？借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅15。借財務費用貸進項稅額轉出

如意的巨人 追問

2019-12-09 21:42

那我應該需要這樣做？借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅25 借財務費用貸進項稅額轉出 5

文老師 解答

2019-12-09 22:02

結轉銷項稅額、進項稅額

結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅20

貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額20

結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額40

貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅40
結轉進項稅轉出時

借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出20貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅20

2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:

借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅25貸:應交稅費-一未交增值稅25

繳納時借:應交稅費一未交增值稅 25貸:銀行存款25

文老師 解答

2019-12-09 22:02

還有5的就是我一開始寫的