香螺寶寶 追問

2019-12-06 10:45

是的，老師

答疑蘇老師 解答

2019-12-06 10:46

你好 那你們需要根據取得的進項專票計提進項稅額，還有根據收入計提銷項稅額。你們之前分錄收入是包含稅了嗎？

香螺寶寶 追問

2019-12-06 10:49

進項和銷項都是單獨計提了

答疑蘇老師 解答

2019-12-06 10:53

你好 那就結轉 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額  應交稅費-未交增值稅

香螺寶寶 追問

2019-12-06 10:54

老師，我們是按照發票正常做進項和銷項了。但是交增值稅的時候，沒有做  借：銷項稅 貸：進項稅 貸：轉出未交增值稅；也沒有做  借：轉出未交增值稅   貸：未交增值稅           直接就做了  借：未交增值稅  貸：銀行

答疑蘇老師 解答

2019-12-06 10:56

你好 你直接做老師上面給你的分錄就可以了。

香螺寶寶 追問

2019-12-06 10:56

老師，是跨了好幾個月了，之前會計做的，現在怎么調整，謝謝

香螺寶寶 追問

2019-12-06 10:57

老師，關鍵是我們下半年進項大于銷項，一直沒有交稅，現在要調整交稅那個月的賬務，怎么調整

答疑蘇老師 解答

2019-12-06 10:57

你好 就是老師給你的分錄 ，因為是后面補的 就不用經過轉出未交增值稅科目了。

香螺寶寶 追問

2019-12-06 11:05

老師，按照您剛才說的分錄，是把銷項全部充掉嗎？差額做進項嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-12-06 11:07

你好 不是 是把銷項和進項都沖平 差額 就是未交增值稅