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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-12-04 18:59

您好,根據外貿出口退稅系統生成報表里面的免抵稅額進行填寫即可或者生產型企業免抵退申報報表中的免抵稅額進行填寫即可

董老師 解答

2019-12-04 19:01

針對免抵退,當期應納稅額為正,不能退稅,免抵稅額為免抵退稅額
應納稅額為負,絕對值大于免抵退稅額,免抵稅額=0
應納稅額為負,絕對值小于免抵退稅額,免抵稅額=免抵退稅額-應納稅額絕對值

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