過往云煙
于2019-12-01 15:01 发布 899次浏览
文老師
职称： 中級職稱
2019-12-01 15:03
老師，2019年稅務(wù)查補(bǔ)2018年預(yù)收帳款，針對年度滯留預(yù)收款作為沒有開票的收入，調(diào)減了2019年的留底稅額。實(shí)際這部分票已于2019年上半年開出去了。現(xiàn)在要怎么做分錄，這稅款還能通過帳務(wù)調(diào)整沖減已開票的稅款嗎？
答： 您好，您之前是填在未開具發(fā)票里面的嗎
老師好，問一下，稅務(wù)出來一份確定書，就是公司到現(xiàn)在的留底稅額減出去一部分金額，做成和稅務(wù)核定的那個(gè)留底稅額一致，比如做成留底100000.，這個(gè)怎么調(diào)賬？怎么做分錄？
答： 你好，調(diào)整到當(dāng)期的費(fèi)用就可以。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
老師我想問下加計(jì)抵減留底稅額怎么做分錄
答： 不做，實(shí)際抵減才做分錄月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
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