陽 追問

2019-12-01 10:57

如那可不可以做成是由員工承擔的，實際公司承擔，這樣就不會扣除了吧！

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:02

這樣的話 帳處理不平的 因為是從工資里扣除的

陽 追問

2019-12-01 11:08

我做計提 借：主營業務成本——工資
                   貸：應付職工薪酬(含稅)
發放工資 借：應付職工薪酬
                   貸：其他應收款——個稅
                        銀存
然后 扣繳個稅 借：其他應收款—個稅
                      貸：銀存

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:10

那這個是還是包含在工資里面的  您的意思是多計提工資 本來6000 個人所得稅30 然后您計提工資6030？

陽 追問

2019-12-01 11:12

是的

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:13

如果您這樣計提的話 個人所得稅=(6030-5000)*0.03=30.9  跟您繳納的會有差異額 不會平 我前面說的就是這個意思

陽 追問

2019-12-01 11:15

那我就計提6030.9，按照這部分就是員工扣的就好了

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:16

這樣計提也可以 會稍微有點尾差

陽 追問

2019-12-01 11:17

那這個尾差怎么辦？

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:18

尾差可以年末匯總計入營業外收支

陽 追問

2019-12-01 11:20

那就這樣吧，老師，我們公司還有一筆10月份的個稅，銀行賬單上有，但是10月份那部分人已經離職了，當時也沒有計提工資，那這個個稅我要怎么調平

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:21

那您可以把這個人的工資也可以像上面說的這樣處理

陽 追問

2019-12-01 11:22

沒有的，因為是轉股公司嘛，所以我打算12月份重新申報我們這批新人的個稅，那批人的工資是不用計提的

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:23

只有個人所得稅 不需要計提工資？
那計入營業外支出

陽 追問

2019-12-01 11:27

那這樣的話匯算清繳要調增了是吧，這個是哪個稅法條例規定的，以前沒聽說過公司承擔的個稅匯算清繳要調增

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:28

對的 匯算清繳要納稅調增
這個是個人應該承擔  但是公司幫忙承擔了 所以不能扣除  這個不是公司應該承擔的支出 公司承擔了 當然要納稅調整了 
您可以問下其他老師看是不是跟我解答一樣 
我自己單位就是您說的這樣的  單位承擔了我們的個人所得稅 年年匯算清繳調整的 稅務  事務所來都是一樣的結果

陽 追問

2019-12-01 11:30

那如果這個個稅前任股東承擔，要不要納稅調增，我直接去沖其他應付款——前股東

bamboo老師 解答

2019-12-01 11:30

如果這樣的 不需要 因為沒有計入成本費用