個稅由公司承擔怎么做分錄，計提和發放

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-10-19 22:05

借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬
需要按還原成含稅工資計提
借；應付職工薪酬   貸；應交稅費
借；應付職工薪酬  貸；銀行存款

舉個栗子追問

2017-10-19 22:09

老師下面那個不應該是借應交稅費貸銀行存款嗎

鄒老師解答

2017-10-19 22:13

你好，我做的是支付工資，扣繳個人所得稅借方才是應交稅費

舉個栗子追問

2017-10-19 22:32

哦好的謝謝老師

鄒老師解答

2017-10-20 08:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

精選問題

退稅科要求不符合出口退稅的關單，在免稅申報中剔問

能分清用于該筆免稅業務的進項稅額，全額轉出；無法分清的，按當月免稅項目銷售額占當月全部銷售額的比例，分攤計算不得抵扣的進項稅額并轉出。公式為：不得抵扣的進項稅額 = 當月無法劃分的全部進項稅額 × 當月免稅項目銷售額 ÷ 當月全部銷售額。會計分錄：借記 “主營業務成本” 等科目，貸記 “應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額轉出）” 。納稅申報增值稅納稅申報表附列資料（二）：將轉出的進項稅額填報在第 14 欄 “免稅項目用” 。增值稅納稅申報表主表：填報在第 14 欄 “進項稅額轉出” 。答
老師早上好！請問今年收到去年退回的匯算清繳個人問

你好，你們是個體戶嗎還是什么答
老師，貨拉拉那邊月結開票是一個公司，收款是一個公問

您好，是開票方和收款方不一致，那在首次分錄后面附上協議，把相關協議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附答
算獲利指數時除的初始投資額，若前兩年都投入了，此問

這個必須要的，都這算到0時點答
老師您好公司要幫忙過一筆業務跟客戶簽了幾個問

你好，也是可以的你們可以先暫估入賬，之后收到發票沖暫估，個體戶或者個人的注意對方個稅需要完稅，時間會延長，是有風險的答

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