
增值稅專用發(fā)票進項稅額未抵扣及認證,需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
答: 計入應交稅費-待認證增值稅
彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè),征稅率17%,退稅率13% (一) 購料:15年06月免稅進口USD10萬元,國內(nèi)購料人民幣80萬元(含稅價),全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售:內(nèi)銷米琦20萬元(含稅價),轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬元,單證齊全的直接出口給年利達USD20萬元 RMB:HDK=1:0.78947,USD:RMB=1:6.1207 (三) 其他:計劃進口值2300萬元,計劃出口RMB6500萬元 計算:(1)本月進項稅額 (2)本月銷項稅額 (3)本月進項稅額轉(zhuǎn)出
答: 進項稅額11.03萬,國內(nèi)購進原材料進項稅額:80萬/1.16*16%
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
彩虹為生產(chǎn)型“免抵退”企業(yè),征稅率17%,退稅率13% (一) 購料:15年06月免稅進口USD10萬元,國內(nèi)購料人民幣80萬元(含稅價),全部取得增值稅專用發(fā)票。 (二) 銷售:內(nèi)銷米琦20萬元(含稅價),轉(zhuǎn)廠給捷普HKD60萬元,單證齊全的直接出口給年利達USD20萬元 RMB:HDK=1:0.78947,USD:RMB=1:6.1207 (三) 其他:計劃進口值2300萬元,計劃出口RMB6500萬元 計算:(1)本月進項稅額 (2)本月銷項稅額 (3)本月進項稅額轉(zhuǎn)出
答: 進項稅額11.03萬,國內(nèi)購進原材料進項稅額:80萬/1.16*16%
建筑行業(yè),購進材料取得的是增值稅專用發(fā)票,開出去的發(fā)票有一筆大金額是按簡易計稅的,導致進項稅額大于銷項稅額,爭對簡易計稅的購進材料需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
普票怎么算?普票的進項稅和銷項稅怎么來?增值稅銷項稅額是我開增值稅專用發(fā)票來的,進項稅額是我外購商品開的進項專用發(fā)票通過認證來的。那普票的進項稅額和銷項稅額,從哪來?


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2019-11-29 08:24
陳詩晗老師 解答
2019-11-29 09:03
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2019-11-29 15:34