加油 追問

2019-11-29 07:11

就是不用結轉未交增值稅，如果有簡易的就結轉簡易的到未交增值稅，然后銀行存款繳納，轉出未交增值稅就先不結轉，等年底一起轉是么

辜老師 解答

2019-11-29 08:51

是的，等實際要繳納的時候在結轉

加油 追問

2019-11-29 09:00

那如果銷項500.進項50.進項稅額轉出20，上年留底進項30，這個結轉未交增值稅是多少啊，怎么考慮這30。分錄怎么做

辜老師 解答

2019-11-29 09:11

你這個留底進項稅30，上期是不是在應交稅費—應交增值稅—進項稅期末余額里面

加油 追問

2019-11-29 09:11

那如果銷項500.進項50.進項稅額轉出20，上年留底進項30，簡易50.這個結轉未交增值稅是多少啊，怎么考慮這30。分錄怎么做

辜老師 解答

2019-11-29 09:12

你這個留底進項稅30，上期是不是在應交稅費—應交增值稅—進項稅期末余額里面

加油 追問

2019-11-29 09:19

能講下在和不在兩種情況怎么處理么

辜老師 解答

2019-11-29 09:21

不在的話，要看你上期是怎么結轉的
沒有結轉的話，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 500 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出  20 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  30 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅   490 
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  490  應交稅費—應交增值稅—簡易計稅  30 貸：應交稅費—未交增值稅 520

加油 追問

2019-11-29 10:30

那個本期進項50沒有呢

辜老師 解答

2019-11-29 10:33

不好意思嗎，沒有考慮到本期還有進項稅，是這樣的
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 500 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出 20 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 80 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 440 
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 440 應交稅費—應交增值稅—簡易計稅 30 貸：應交稅費—未交增值稅470

加油 追問

2019-11-29 10:37

如果上年的30已經結轉的情況呢

辜老師 解答

2019-11-29 10:42

你結轉到什么科目 了

加油 追問

2019-11-29 11:16

進項銷項結轉轉出未交增值稅

辜老師 解答

2019-11-29 11:19

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 500 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出 20 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅50 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 470 
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 440 應交稅費—應交增值稅—簡易計稅 30 貸：應交稅費—未交增值稅470

加油 追問

2019-11-29 11:51

最后那個未交合計是500吧

加油 追問

2019-11-29 11:53

哦，就是未交直接減了對吧

辜老師 解答

2019-11-29 12:22

是的，直接抵減了的

加油 追問

2019-11-29 14:08

謝謝老師非常專業，耐心的回答

辜老師 解答

2019-11-29 14:09

好的，客氣，幫到你就好