月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄嗎,如果公司在進項留底多的情況下,要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄嗎?
1515601416
于2021-01-18 10:54 發(fā)布 ??979次瀏覽
- 送心意
汪晨老師
職稱: 中級會計師,初級會計師
2021-01-18 10:54
你好,月底不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄,年底需要把應交稅費-應交增值的三級科目全部結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅科目下。
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你好,根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額結(jié)轉(zhuǎn)
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借;應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應交稅費-未交增值稅
2017-07-26 11:42:24

你好,繳納時才是借 應交增值稅-未交增值稅 貸 銀行存款
2019-02-27 16:15:30

您好
簡易計稅不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只是一般銷項?進項結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
2020-05-12 06:39:16

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-04-01 09:02:16

你看這個截圖去結(jié)轉(zhuǎn)這個截圖
2020-09-16 21:06:22
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1515601416 追問
2021-01-18 10:55
汪晨老師 解答
2021-01-18 10:57
1515601416 追問
2021-01-18 11:01