浪花朵朵 追問

2019-11-21 11:09

老師，賬務(wù)處理具體如做，具體的會計分錄

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:11

是繳納的時候還是發(fā)放工資的時候

浪花朵朵 追問

2019-11-21 11:14

整個過程，計提工資 發(fā)放工資 ，交社保，扣社保

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:16

計提
借：管理費用——工資等
管理費用——單位社保費等
管理費用——單位公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——單位社保費
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——個人社保費
其他應(yīng)收款——個人公積金
應(yīng)交稅費——個人所得稅
銀行存款
上交
借：應(yīng)付職工薪酬——單位社保費等
應(yīng)付職工薪酬——單位公積金
其他應(yīng)收款——個人公積金
其他應(yīng)收款——個人社保費
應(yīng)交稅費——個人所得稅
貸：銀行存款

浪花朵朵 追問

2019-11-21 11:22

老師你做的是先交社保再發(fā)工資的分錄，如果先發(fā)工資再交社保，只更換“其它應(yīng)收款”換成“其它應(yīng)付款”，是這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:23

對的 就是改個會計科目就好了 賬務(wù)處理一樣的

浪花朵朵 追問

2019-11-21 11:27

工資一般什么時間計提呢？

bamboo老師 解答

2019-11-21 11:28

一般當月月末計提當月工資