退稅科要求不符合出口退稅的關(guān)單,在免稅申報(bào)中剔 問(wèn)
能分清用于該筆免稅業(yè)務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額,全額轉(zhuǎn)出;無(wú)法分清的,按當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額占當(dāng)月全部銷(xiāo)售額的比例,分?jǐn)傆?jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。公式為:不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額 × 當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額 ÷ 當(dāng)月全部銷(xiāo)售額 。 會(huì)計(jì)分錄:借記 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 等科目,貸記 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)” 。 納稅申報(bào) 增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二):將轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額填報(bào)在第 14 欄 “免稅項(xiàng)目用” 。 增值稅納稅申報(bào)表主表:填報(bào)在第 14 欄 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 。 答
老師早上好!請(qǐng)問(wèn)今年收到去年退回的匯算清繳個(gè)人 問(wèn)
你好,你們是個(gè)體戶(hù)嗎還是什么 答
老師,貨拉拉那邊月結(jié)開(kāi)票是一個(gè)公司,收款是一個(gè)公 問(wèn)
您好,是開(kāi)票方和收款方不一致,那在首次分錄后面附上協(xié)議,把相關(guān)協(xié)議留底保存好這樣以后的分錄可以不用附 答
算獲利指數(shù)時(shí)除的初始投資額,若前兩年都投入了,此 問(wèn)
這個(gè)必須要的,都這算到0時(shí)點(diǎn) 答
老師您好 公司要幫忙過(guò)一筆業(yè)務(wù) 跟客戶(hù)簽了幾個(gè) 問(wèn)
你好,也是可以的 你們可以先暫估入賬,之后收到發(fā)票沖暫估,個(gè)體戶(hù)或者個(gè)人的注意對(duì)方個(gè)稅需要完稅,時(shí)間會(huì)延長(zhǎng),是有風(fēng)險(xiǎn)的 答

印花稅的繳納是按開(kāi)票的不含稅收入來(lái)確定還是按實(shí)際簽訂的本月合同來(lái)確定呢
答: 你好,應(yīng)該按照合同來(lái),如果沒(méi)有合同的話(huà),可以根據(jù)你的不含稅收入。
老師,你好,印花稅是按含稅收入,還是不含稅收入繳納?
答: 你好,如果合同上寫(xiě)的是不含稅金額,價(jià)款和稅金分開(kāi)寫(xiě)的,那就按不含稅的金額計(jì)算繳納印花稅
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪?
答: 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
印花稅是按不含稅收入繳納嗎?
答: 1、購(gòu)銷(xiāo)合同:按銷(xiāo)售收入的×萬(wàn)分之三購(gòu)買(mǎi)印花稅; 2、加工承攬合同:按加工或承攬的收入×萬(wàn)分之五購(gòu)買(mǎi)印花稅; 3、建筑工程勘察、設(shè)計(jì)合同:按承包的金額×萬(wàn)分之三購(gòu)買(mǎi)印花稅; 4、建筑、安裝工程承包合同::按承包的金額×萬(wàn)分之三購(gòu)買(mǎi)印花稅; 5、財(cái)產(chǎn)租賃合同:按租賃的金額×千分之一購(gòu)買(mǎi)印花稅; 6、貨物運(yùn)輸合同:按運(yùn)輸?shù)馁M(fèi)用×萬(wàn)分之五購(gòu)買(mǎi)印花稅; 7、倉(cāng)儲(chǔ)、保管合同:按保管、倉(cāng)儲(chǔ)的費(fèi)用×千分之一購(gòu)買(mǎi)印花稅; 8、借款合同:按照借款的金額×萬(wàn)分之零點(diǎn)五購(gòu)買(mǎi)印花稅; 9、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同:按保險(xiǎn)費(fèi)的金額×千分之一購(gòu)買(mǎi)印花稅; 10、技術(shù)、服務(wù)等合同:按合同所載的金額×萬(wàn)分之三購(gòu)買(mǎi)印花稅; 11、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、專(zhuān)利權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù):按書(shū)據(jù)所載的金額 × 萬(wàn)分之五購(gòu)買(mǎi)印花稅; 12、營(yíng)業(yè)賬簿包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)賬冊(cè),按實(shí)收資本和資本公積合計(jì)金額的萬(wàn)分之五 購(gòu)買(mǎi)印花稅; 13、權(quán)利、許可證照:每件購(gòu)買(mǎi)印花稅五元。 附: 1.納稅義務(wù)人 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)書(shū)立、領(lǐng)受《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》所列舉憑證的單位和個(gè)人,都是印花稅的納稅義務(wù)人,應(yīng)當(dāng)按照條例的規(guī)定繳納印花稅。 2.稅目稅率表 稅 目 稅率或稅額 購(gòu)銷(xiāo)合同 0.3‰ 加工承攬合同 0.5‰ 建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同 0.5‰ 建筑安裝工程承包合同 0
銷(xiāo)售給個(gè)人的服務(wù)產(chǎn)生的收入,如果需要繳納印花稅,那是按照不含稅收入來(lái)計(jì)算嗎
老師您好物流單位、合同上只有報(bào)價(jià)、沒(méi)有合同金額,請(qǐng)問(wèn)可以按照不含稅收入-不含稅成本的差額*0.0005繳納印花稅嗎?
還是沒(méi)明白,購(gòu)銷(xiāo)金額的萬(wàn)分之三繳納印花稅,購(gòu)銷(xiāo)金額怎么計(jì)算啊?是不含稅收入還是需要根據(jù)購(gòu)入的金額啊?


鄒老師 解答
2016-03-29 19:24