莊老師 解答

2019-11-10 21:37

借應交稅費一應交增值稅（進項稅額），貸應交稅費一待認證進項稅

KONG 追問

2019-11-10 21:42

貸認證那個是，還沒有認證，怎么處理

KONG 追問

2019-11-10 21:46

不用處理，意思是說，我不用管她對不對

莊老師 解答

2019-11-10 22:36

貸認證那個是，還沒有認證，怎么處理，借原材料，應交稅費－－待認證進項稅，貸銀行存款，
若本月發生的增值稅銷項稅額為100萬元,進項稅額為101萬元,則月末不需編制會計分錄,此時應交稅費――應交增值稅賬戶有借方余額l萬元,屬于尚未抵扣的增值稅.