田螺小菇涼 追問

2019-10-11 11:54

沒有做一只都沒做

宸宸老師 解答

2019-10-11 11:56

您好，如果你們平常交稅的時候，只是查賬交稅的，那么可以不用結轉。
理論上應該每個月月底做一下結轉帳，這樣看的清楚一些

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 12:02

我看了財務之前是這樣寫的 
借：應交稅費~應交增值稅~轉出未見增值稅
貸：應交稅費~應交增值稅~進項稅
借：應交稅費~應交增值稅~銷項稅
貸：應交稅費~應交增值稅~轉出未見增值稅

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 12:02

每個月只要有交稅才做上面這個分錄

宸宸老師 解答

2019-10-11 12:06

那就是結轉了的。

 借：應交稅費~應交增值稅~進項稅
貸：應交稅費~應交增值稅~待認證抵扣增值稅

這里的借方的 應交稅費~應交增值稅~進項稅 也要結轉的。

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 12:09

結轉分錄怎么寫呢

宸宸老師 解答

2019-10-11 12:11

您好，就是您上面 您給的分錄 一樣的結轉，只結轉借方科目


貸方的待抵扣進項稅已經余額為0了。不需要結轉

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 13:28

這樣嗎

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:28

您好，對的，就是這樣填寫

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 13:32

那我銷項稅要結轉嗎老師？

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:34

您好，三級 科目都要結轉的，在一筆分錄上結轉就可以了

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 13:39

是嗎

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 13:40

老師，我對這個進項，銷項的結轉沒什么思路，麻煩老師了

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:42

您好
借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
  貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）
    應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

田螺小菇涼 追問

2019-10-11 13:44

不需要交稅。上期有留底

宸宸老師 解答

2019-10-11 13:45

您好。那就是
借:應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅）

借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

應交稅費——未交增值稅 在借方，不需要交稅的