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糖果老師
職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
2019-11-09 10:14
老師 光伏公司，有個(gè)項(xiàng)目并網(wǎng)后是按合同約定三年能 問
你好，這個(gè)是計(jì)入在建工程。 完工后入固定資產(chǎn)。 答
因?yàn)橹暗倪z留下來的未開票，現(xiàn)在一下子開了導(dǎo)致 問
你好，這個(gè)發(fā)票后續(xù)可以開其他發(fā)票過來嗎？或者人工什么的 答
請問企業(yè)房租季度收入沒有達(dá)到起征點(diǎn)及沒有開票 問
申報(bào)表填寫位置 小規(guī)模納稅人：季度銷售額未超 30 萬，企業(yè)填第 10 欄 “小微企業(yè)免稅銷售額”，個(gè)體工商戶和其他個(gè)人填第 11 欄 “未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”；超 30 萬填 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：填《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料（一）》第 5 至 6 列 “未開具發(fā)票” 欄次。 2024 年補(bǔ)填方法 先和稅務(wù)專管員溝通，確認(rèn)流程要求。 做好明細(xì)臺賬，記錄收入等信息。 自制情況表并附發(fā)貨清單作原始附件。 小規(guī)模納稅人：未超起征點(diǎn)，將未開票收入填對應(yīng)欄次；超起征點(diǎn)，超的季度填 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 或 5% 征收率）” 欄次。 一般納稅人：按適用稅率或征收率填附列資料（一）第 5 至 6 列 “未開具發(fā)票” 欄。若后期補(bǔ)開發(fā)票，按規(guī)定以負(fù)數(shù)形式錄入未開票欄次，同時(shí)如實(shí)填報(bào)發(fā)票欄次 。 答
老師，我有個(gè)問題，想問下，老板有兩家公司，本來正式賣 問
哪個(gè)企業(yè)來做收入的？ 答
老師，我們是一家民宿，小規(guī)模納稅人，我們在2024.12.1 問
小規(guī)模納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定，主要依據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定。對于您民宿這種情況，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到住宿款的當(dāng)天，也就是 2024 年 12 月 12 日 。原因是先收到款項(xiàng)，且該款項(xiàng)對應(yīng)的住宿服務(wù)時(shí)間已經(jīng)涵蓋在 2024 年，滿足納稅義務(wù)發(fā)生條件。 在申報(bào)增值稅時(shí)： 按月申報(bào)：若您是按月申報(bào)增值稅的小規(guī)模納稅人，應(yīng)在 2024 年 12 月所屬期的增值稅申報(bào)表中申報(bào)這筆收入，按照適用的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額。 按季申報(bào)：要是按季申報(bào)，由于 2024 年 12 月屬于第四季度，所以應(yīng)在 2025 年 1 月申報(bào) 2024 年第四季度增值稅時(shí)，將這筆收入填報(bào)在申報(bào)表中，計(jì)算繳納增值稅。 發(fā)票開具時(shí)間在 2025 年 1 - 3 月，不影響增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的確定和申報(bào)所屬期 答
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