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送心意

克江老師

職稱,中級會計師,注冊會計師,稅務師

2019-11-06 12:20

社保公積金需要計提的。

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業(yè)部分)

借:××費用(管理/銷售等)

貸:應付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借:應付職工薪酬——工資

貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

4.上交杜保

借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)
公積金:一樣的

南煙 追問

2019-11-06 12:26

但是公積金部分不是從員工工資里扣除了嗎?比如說這個月公積金3人,銀繳納660,銀行已經扣款,計提公積金的話借:管理費用-公積金660  貸:應付職工薪酬-公積金660  那繳納的時候是借:應付職工薪酬-公積金660  貸銀行存款660?但是在發(fā)放工資時不是有借:其他應收款嗎?

克江老師 解答

2019-11-06 13:17

你好,是的,這樣處理沒錯

南煙 追問

2019-11-07 09:07

那之前代理記賬公司沒有做計提社保公積金這一步,我現在可以計提嗎?

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社保公積金需要計提的。 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2.計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:應付職工薪酬——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款 4.上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分) 公積金:一樣的
2019-11-06 12:20:55
1. 計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2019-07-19 12:43:58
1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資 一社保( 公司負擔)公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬--工資 一社保(公司負擔)一公積金(公司負擔)2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬工資 貸:銀行存款 其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費應交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬-社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔)其他應付款一社保 (個人負擔) 一公積金 (個人負擔)應交稅費一應交個人所得稅貸:銀行存款
2019-02-12 12:59:59
你好; 單位部分社保和公積金 ;需要計提的; 借管理費用- 社保- 公積金貸應付職工薪酬-社保; 公積金? ?
2023-05-16 15:01:36
您好!繳納時 借:應付職工薪酬--社保(單位部分) 其他應收款--代繳社保(個人部分) 貸:銀行存款 計提時 借:管理費用/銷售費用/制造費用--社保 貸:應付職工薪酬--社保(單位部分) 從工資扣回時 借:應付職工薪酬--職工工資(應發(fā)數) 貸:其他應收款--代繳社保(個人部分) 應交稅費--應交個人所得稅 銀行存款/庫存現金
2019-04-09 17:24:16
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    增值稅:假設適用增值稅稅率為 13%(一般貨物銷售常見稅率,不同行業(yè)可能不同)。附加稅:通常以增值稅為計稅依據,假設城市維護建設稅稅率為 7%(市區(qū))、教育費附加率為 3%、地方教育附加率為 2% ,附加稅綜合稅率為 7% + 3% + 2% = 12% 。印花稅:假設購銷合同印花稅稅率為 0.03% 。企業(yè)所得稅:假設企業(yè)所得稅稅率為 25% ,這里只是理論計算,實際企業(yè)所得稅應納稅額要考慮成本、費用等多項因素,此處按簡化方式以不含稅收入為基礎計算。計算過程不含稅價:含稅價 3998 元,不含稅價 =?(3998/(1 + 13%) = 3538.05)元 。增值稅:增值稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×13% = 459.95)元 。附加稅:附加稅額 = 增值稅額 × 附加稅綜合稅率 =?(459.95×12% = 55.19)元 。印花稅:印花稅額 = 不含稅價 × 印花稅稅率 =?(3538.05×0.03% = 1.06)元 。企業(yè)所得稅(簡化計算):企業(yè)所得稅額 = 不含稅價 × 稅率 =?(3538.05×25% = 884.51)元 。稅點錢合計:(459.95 + 55.19 + 1.06 + 884.51 = 1400.71)元?

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    您好,把多計提的沖掉,匯算清繳調增處理

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