李靜 追問

2019-11-06 11:32

想問下，企業所得稅呢

洛洛老師 解答

2019-11-06 11:34

企業所得稅沒有優惠就是25%，預繳的話每個地方稅率不一樣的。

李靜 追問

2019-11-06 11:51

印花稅是什么的萬分之三

洛洛老師 解答

2019-11-06 11:51

印花稅是合同金額的萬分之三。

李靜 追問

2019-11-06 11:57

老師增值稅是開票的金額乘稅率就可以了嗎？

洛洛老師 解答

2019-11-06 12:07

同學，如果是預繳的話是不含稅的金額乘以稅率沒錯，但是這里面有一個分包可以扣除，如果你取得了合法的票據和合同，可以用含稅金額扣除分包款后再算出不含稅的金額來乘以稅率預繳。

李靜 追問

2019-11-06 14:23

您能幫忙看下，算的嗎

洛洛老師 解答

2019-11-06 14:38

同學預繳稅款你要扣除勞務分包的話需要帶上分包發票復印件和合同蓋公章，假設你要開票100萬，勞務分包款50萬是提供了發票的，那么你預繳增值稅就是（100-50）/1.09*0.02，如果是簡易計稅就是（100-50）/1.03*0.03

李靜 追問

2019-11-06 14:48

第一種是一般納稅人算的，為什么乘的是0.02，不是0.09呢？第二種是小規模的嗎

洛洛老師 解答

2019-11-06 14:58

因為預繳稅款是在工程作業地交，不是你開票交給注冊地的這個情況。第二種是老項目劍姬計稅辦法的稅率