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送心意

軼塵老師

职称注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-11-05 17:11

借:應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸:其他收益

回來 追问

2019-11-05 17:13

金稅設(shè)備全額抵扣進項稅的分錄是不是也是這么做?

軼塵老師 解答

2019-11-05 17:16

稅控盤的分錄:
一般納稅人:
增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費會計分錄:
1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備:
①購入時:
 借:固定資產(chǎn)
 貸:銀行存款(應(yīng)付賬款)
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
  貸:遞延收益
③按期計提折舊
借:管理費用
 貸:累計折舊
 同時:
借:遞延收益
貸:管理費用
一、小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄
1、購買時:
借:管理費用
貸:銀行存款等
2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:管理費用

2、技術(shù)維護費:
一般納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
小規(guī)模納稅人:
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護費,按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。

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相关问题讨论
一、月末進項稅的會計分錄是: 借:庫存商品(或原材料) 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:應(yīng)付賬款
2020-03-29 13:11:08
同學(xué),你好,借營業(yè)外支出,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
2020-05-07 15:50:23
你這個之前做嗎,沒有做現(xiàn)在做借轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸進項稅額,
2020-02-26 09:22:04
你好,補做分錄,借原材料(負數(shù)),借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅(進項稅額
2019-11-10 17:22:46
你好,是上個月的進項發(fā)票放在這個月認證抵扣的意思嗎?
2018-04-08 09:42:18
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