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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2019-10-30 12:04

您好!可以的,2個都可以。

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-30 12:07

價款不是計入固定資產嗎

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-30 12:08

固定資產可以扣除企業(yè)所得稅?不是價款計提折舊費,折舊費扣除嗎

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-30 12:22

比如買車100萬,增值稅13萬可以抵扣進項稅額,87萬的稅款可以一次性扣除企業(yè)所得稅?

???? 檸檬會計???? 追問

2019-10-30 12:23

那每個月的折舊費呢?又可以稅前扣除那不是重復了嗎

宋生老師 解答

2019-10-30 14:10

您好!價款是計入固定資產,現在的規(guī)定可以一次所得稅前扣除
87萬可以一次稅前扣除。這個是稅法與會計規(guī)定的差異

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上述說法正確,因為采購時,分錄是: 借:原材料(或庫存商品、管理費用等科目)200000 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)26000 貸:應付賬款(或銀行存款等科目)226000 你看26000元計入了進項稅額,抵減了需要交的銷項稅,但不影響企業(yè)所得稅,也不存在企業(yè)所得稅的調增事項。
2021-04-25 16:20:51
您好!可以的,2個都可以。
2019-10-30 12:04:24
增值稅是不計入利潤表項目的,可以不會在所得稅前扣除
2019-04-20 11:02:04
你好,增值稅是價外稅,計算收入成本是不涉及。企業(yè)所得稅是根據利潤總額計算的,屬于計算企業(yè)所得額以后的費用。不允許扣除。
2019-04-03 16:30:52
企業(yè)所得稅上是可以抵扣的。
2018-12-22 14:11:02
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