xqq009 追問

2019-10-29 09:03

普票的話，跨月的是負數，當月的重新開直接作廢對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-29 09:04

你好，當月的就直接作廢，然后重新開具正確的發票就是了

xqq009 追問

2019-10-29 09:06

老師，我們這個是跨月的話，負數發票還用記賬嗎？怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-10-29 09:06

你好，負數發票需要記賬的
借；主營業務收入   ， 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應收賬款等科目
借；庫存商品   ，貸；主營業務成本

xqq009 追問

2019-10-29 09:30

老師，上個月的那個發票我是借：主營業務成本貸方銀行存款     這個月開的負數發票，我是不是先把上月的那個沖掉，本年利潤還用沖嗎？然后在拿開具正確的發票記賬。

鄒老師 解答

2019-10-29 09:35

你好，可以把上月的分錄沖銷，本年利潤也需要沖銷的 
然后按正確的發票做收入分錄，結轉損益分錄