臭石頭 追問

2019-11-04 16:46

不是銷售退回 是相當于發票開錯了  開了負數后開正確的票然后做賬時摘要怎么寫？

鄒老師 解答

2019-11-04 16:48

你好，負數發票摘要那你可以寫銷項負數
開正確的票然后做賬時摘要可以是補開正數發票

臭石頭 追問

2019-11-04 16:50

分錄是這樣嘛

鄒老師 解答

2019-11-04 16:51

你好，銷項負數是這樣做分錄

臭石頭 追問

2019-11-04 16:53

不是只處理銷項稅部分嘛？而是把實際收到的款一起沖掉？

鄒老師 解答

2019-11-04 16:59

你好，開具負數發票，需要把之前整個收入做負數沖銷的

臭石頭 追問

2019-11-04 17:02

好的

鄒老師 解答

2019-11-04 17:03

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

臭石頭 追問

2019-11-04 17:04

那請問下  18年時候收到的借款利息當時沒開票給人家    現在補開了給他們  但以前做賬是計提了稅的  這種怎么做？

鄒老師 解答

2019-11-04 17:05

你好，把之前計提稅款的分錄沖銷，然后根據開具發票做借款利息收入分錄就是了

臭石頭 追問

2019-11-04 17:07

不用調賬嘛？

鄒老師 解答

2019-11-04 17:09

你好，不需要做其他調賬處理的

臭石頭 追問

2019-11-04 17:12

這樣不可以嗎？

鄒老師 解答

2019-11-04 17:21

你好，不可以，畢竟不是預收 賬款，只是發票開具錯了而已，收入還是實現了的

臭石頭 追問

2019-11-04 18:00

不是  后面這個問題是是這樣的 18年時候收到的借款利息當時沒開票給人家 現在補開了給他們 但以前做賬是計提了稅的   不是開錯票的那個問題了

鄒老師 解答

2019-11-04 18:02

你好，那就需要把之前的分錄沖銷，涉及損益的通過以前年度損益調整科目核算
然后根據開具發票情況做利息收入分錄處理

臭石頭 追問

2019-11-04 18:09

怎么沖？

鄒老師 解答

2019-11-04 18:45

你好
借；銀行存款
貸；以前年度損益調整——其他業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
這個分錄的借貸方金額都是負數