老師請解答中寫上計算步驟,謝謝! 1、(10分)某企業(一般納稅人)2019年10月發生以下業務: (1)購進一批機器設備,取得增值稅專用發票上注明的價款200000元,增值稅稅率13%。支付運費10000元,取得增值稅專用發票,注明稅率9%。 (2)從本國農民手中收購一批加工食品(適用13%的稅率)所用的農產品,支付收購價10萬元。 (3)銷售乙產品2噸,每噸不含稅價格50000元,取得不含稅銷售額100000元.。 (4)將上月生產完工的甲產品用于職工福利,不含稅價格30000元。 (5)上月向農民收購的玉米發生毀損,原抵扣稅率10%,賬面成本9900元(含運費900元). 上述業務的票據均認證相符。 要求計算:該企業10月應納的增值稅。
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于2019-10-27 14:59 發布 ??5065次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
2019-10-27 15:01
應該交納的增值稅=-200000*13%-10000*9%-10萬*13%+100000*13%+30000*13%+9000/90%*13%+900*9%
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你好,
(1)購入一批材料,取得的增值稅專用發票上注明的價款為800 000 元(不含稅)。增值稅104000 元。另外取得運輸費用專用發票注明的運輸費6000元(不含稅),增值稅540元。貨款尚未支付,材料已驗收入庫。
2021-05-05 10:28:54

應該交納的增值稅=-200000*13%-10000*9%-10萬*13%+100000*13%+30000*13%+9000/90%*13%+900*9%
你計算一下結果
2019-10-27 15:01:32

同學您好,
1、12月3日,
借:應收賬款? ? 101700
? ?貸:主營業務收入? ?90000? ? ?(100000*90%)
? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)? ?11700? ?(90000*13%)
借:主營業務成本? ?80000
? ?貸:庫存商品? ?80000
2、借:預付賬款? ?50000
? ? ? ? ?貸:銀行存款? 50000
3、借:銀行存款? ? 99900
? ? ? ? ? ? 財務費用? ? ? 1800? ?(90000*2%)
? ? ? ? 貸:應收賬款? ?101700
4、借:原材料? ?100000
? ? ? ? ? ? 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)? ? 13000
? ? ? ? 貸:預付賬款? ?50000
? ? ? ? ? ? ? ?應付賬款? ?63000
5、借:應付賬款? ?63000
? ? ? ? 貸:銀行存款? ?63000
2021-05-05 16:16:17

您好,可以理解為客觀原因形成,非自愿。
2018-05-16 09:36:26

采購不含稅價:120000/1.17=102564.10元
銷售的不含稅價:150000/1.17=128205.13元
銷售的毛利:128205.13-102564.10=25641.03元
2017-09-08 14:23:22
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2019-10-27 15:13
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2019-10-27 15:40
陳詩晗老師 解答
2019-10-27 15:53