物業(yè)公司水費(fèi)差額征收，但是當(dāng)月賣的水費(fèi)扣款都是下月底，出現(xiàn)負(fù)數(shù)怎么辦，因?yàn)椴皇峭粋€月的差

陳詩晗老師

职称：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-10-25 15:44

負(fù)差是不可以放到下期繼續(xù)抵扣的。
你這里如果當(dāng)月下期抵扣，你是都是下期抵扣，那么你也不存在問題

加油追问

2019-10-25 17:51

第二句什么意思，能舉例說么。

陳詩晗老師解答

2019-10-25 18:23

比如，你2月收10萬，本身扣除8萬，但是你這個只能3月取得票據(jù)扣除，3月收12萬，那你3月就是12-8處理

加油追问

2019-10-25 18:44

現(xiàn)在是3月收7萬，7減8的情況

陳詩晗老師解答

2019-10-25 21:31

那就是負(fù)差，不繳納增值稅

精选问题

公司購買的電動車和水平儀可以計(jì)入管理費(fèi)用--開问

電動車計(jì)入固定資產(chǎn)，水平儀計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 答
老師，想問下公司必須要開立公戶嗎？接觸到部分小規(guī) 问

凡是公司都要開設(shè)對公賬戶，不然查到要罰款的答
請問一下老師：運(yùn)輸經(jīng)營部（個體工商戶)，可以轉(zhuǎn)為一般问

您好，可以的，可以是一般人的答
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你好，是的，是需要的了。相當(dāng)于是你們的收入，然后他們開的，你們當(dāng)成本答
老師公司有一筆95萬元的預(yù)收款，已經(jīng)快兩年了一直问

您好，要做賬務(wù)處理：借：預(yù)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）” 后期開票時：先用紅字沖回上述分錄，再按正常開票做銷售分錄。稅務(wù)申報：申報未開票收入：在增值稅申報表附表一 “未開具發(fā)票” 欄填銷售額和稅額。后期開票：在附表一 “未開具發(fā)票” 欄用負(fù)數(shù)沖回，在對應(yīng)開票欄正常填數(shù)據(jù)即可，這是合規(guī)的操作。看看，你還有哪不理解的？答

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