微信用戶 追問

2019-10-22 16:32

您好老師，那是屬于研發(fā)費(fèi)用的呢？是借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-材料，貸：銀行存款，借：專項(xiàng)應(yīng)付款-xxx，貸：資本公積，這樣子對(duì)嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-10-22 16:38

你好 是的 是這樣的

微信用戶 追問

2019-10-22 16:46

老師，我這些寫出來整個(gè)過程您過目下是否正確，因?yàn)閷ｍ?xiàng)專用管的很嚴(yán)厲
收到專款資金
借：銀行存款-xxx
貸：專項(xiàng)應(yīng)付款-xxx資金

購買材料設(shè)備，支付差旅費(fèi)，人員費(fèi)用
借：應(yīng)付賬款-購貨款
貸：銀行存款-xxx

收到發(fā)票入賬
借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-（材料或者XXX）
貸：應(yīng)付賬款-購貨款

結(jié)轉(zhuǎn)
借：專項(xiàng)應(yīng)付款-xxx
貸：資本公積

答疑蘇老師 解答

2019-10-22 16:50

你好 是的 分錄是很正確的

微信用戶 追問

2019-10-22 16:56

好的，謝謝老師，還有想請(qǐng)問下，如發(fā)票是增值稅專用發(fā)票，專項(xiàng)應(yīng)付款是否不含進(jìn)項(xiàng)稅呢？

答疑蘇老師 解答

2019-10-22 17:00

你好 收到發(fā)票和這個(gè)專項(xiàng)應(yīng)付款沒關(guān)系 專項(xiàng)應(yīng)付款就是你收到的銀行存款的金額

微信用戶 追問

2019-10-22 17:16

老師，那就是在支付購買設(shè)備或者材料時(shí)借：應(yīng)付賬款-xxx，貸：銀行存款-xxx  同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：資本公積，之后收到發(fā)票再處理進(jìn)費(fèi)用是嗎？

答疑蘇老師 解答

2019-10-22 17:21

你好 是的 也可以的 先后順序沒有關(guān)系的