小老虎75 追問

2019-10-18 14:51

小老虎75 追問

2019-10-18 14:52

這個屬于待轉銷項稅吧？不用交增值稅吧？

鄒老師 解答

2019-10-18 14:54

你好，確認了收入，就需要根據確認的收入繳納對應的增值稅才是的

小老虎75 追問

2019-10-18 15:03

2016年財會22號文件《增值稅會計處理規定》，引入了“待轉銷項稅額”，您再看一下

鄒老師 解答

2019-10-18 15:04

你好，這個是會計的賬務處理計入 待轉銷項稅額
稅法方面確認了收入，就需要繳納相應稅款的

小老虎75 追問

2019-10-18 15:05

我們項目分期較長，每月提前確認收入，并沒有開票。客戶會半年付一次款，付款前才開發票哦

鄒老師 解答

2019-10-18 15:06

你好，這種情況需要做無票收入確認先交稅，之后開具發票，把之前的無票收入沖銷就是了

小老虎75 追問

2019-10-18 15:15

您說的是所得稅吧？增值稅不是的。沒有開發票怎么跟客戶要錢？怎么索取銷售額呢？達不到確認增值稅的條件啊？

鄒老師 解答

2019-10-18 15:19

你好，你賬面確認了收入，就形成了納稅義務的
不能因為沒有收到款項就不做收入，應納稅額確認的