文老師 解答

2019-10-17 21:12

您好，您留底稅額是上期留底稅額嗎，月末正常做銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)就可以，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

文老師 解答

2019-10-17 21:14

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額

      結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額

      貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)

      借:應(yīng)交稅費(fèi)一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

      1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;

      2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

      借:應(yīng)交稅費(fèi)-  應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅

      繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 貸:銀行存款

奮斗 追問(wèn)

2019-10-17 21:32

我前面那個(gè)是以前留底的

文老師 解答

2019-10-17 21:42

您好，那就是上期留底稅額，應(yīng)該在轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方體現(xiàn)

奮斗 追問(wèn)

2019-10-17 21:53

能不能根據(jù)我這個(gè)說(shuō)明一下

奮斗 追問(wèn)

2019-10-17 21:53

這樣不明白，轉(zhuǎn)出未交增值稅借貸方怎么看

奮斗 追問(wèn)

2019-10-17 21:54

請(qǐng)老師按照我給你的金額說(shuō)明下，謝謝

文老師 解答

2019-10-17 22:04

您上期留抵，那就是本月期初應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)(轉(zhuǎn)出未交增值稅)的余額是5450069.91，本期銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)的差額是4352.35也就是借銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅4352.35，那您的期轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末余額就是545..69.91-4352.35，期末還有還有這么多留抵

奮斗 追問(wèn)

2019-10-17 22:13

那就是不用做賬？

文老師 解答

2019-10-18 11:16

是的，可以不需要做的