香菇涼 追問

2019-10-17 09:56

老師，計提所得稅多了是什么意思呢

郭老師 解答

2019-10-17 09:59

實際交的是2
你計提了3
這么個意思

香菇涼 追問

2019-10-17 10:01

3季度本年利潤貸方5000，不是按5000×25%=1250計提嗎

郭老師 解答

2019-10-17 10:04

你好，小型微利企業有減免
  二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

香菇涼 追問

2019-10-17 10:05

哦，我這是一般納稅人

香菇涼 追問

2019-10-17 10:05

那是按25%這樣算的吧

郭老師 解答

2019-10-17 10:08

你好，符合條件就可以減免
這個不分一般還是小規模

香菇涼 追問

2019-10-17 10:14

老師，這個年應納稅所得是看利潤表上的利潤總額嗎

香菇涼 追問

2019-10-17 10:17

我們公司5月成立的，截止9月主營業務收入一百多萬，利潤總額二十多萬，那么是按“小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；”這個計提所得稅嗎？

郭老師 解答

2019-10-17 10:18

這個年應納稅所得是看利潤表上的利潤總額嗎
是的

郭老師 解答

2019-10-17 10:18

我們公司5月成立的，截止9月主營業務收入一百多萬，利潤總額二十多萬，那么是按“小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；”這個計提所得稅嗎？
是

香菇涼 追問

2019-10-17 10:27

老師，如果還沒出利潤表，怎么看利潤總額，比如2季度計提了所得稅，本年利潤貸方余額是凈利潤，下季度有利潤又加上上季度的凈利潤…

郭老師 解答

2019-10-17 10:29

你們有做賬嗎？
你的本年利潤出來數據了吧

香菇涼 追問

2019-10-17 10:30

就看本年利潤的數據嗎

郭老師 解答

2019-10-17 10:32

你好，需要減去所得稅費用

香菇涼 追問

2019-10-17 10:32

明白了，謝謝老師

香菇涼 追問

2019-10-17 10:34

老師，我們利潤總額20萬，計提是不是20萬×25%×20%

郭老師 解答

2019-10-17 10:36

不用客氣的，