燕燕 追问

2019-10-16 17:08

那工程施工，跟工程結算如何對沖？？？

燕燕 追问

2019-10-16 17:09

還有主營業成本，如何結轉？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:26

您單位用了工程結算科目？

燕燕 追问

2019-10-16 17:32

是的，

燕燕 追问

2019-10-16 17:33

工程結算，工程施工，主營業務收入，主營業務成本，如何轉化？

燕燕 追问

2019-10-16 17:34

成本歸集用工程施工，那不是要用工程結算科目對沖嗎？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:42

有的單位簡化的不用工程結算

bamboo老師 解答

2019-10-16 17:46

收到款項
借：銀行存款 
 貸：工程結算 
實際發生成本
借：工程施工—合同成本
貸：原材料、應付職工薪酬等 
開具發票
借：主營業務成本 
工程施工—合同毛利 
 貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
對沖工程施工和工程結算 
借：工程結算
 貸：工程施工—合同成本
 —合同毛利

燕燕 追问

2019-10-16 18:24

開發票時確認收入成本，這個成本的數是按百分比確認的嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:27

一般是根據完工百分比確認

燕燕 追问

2019-10-16 18:28

合同毛利這個數呢？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:30

根據收入減去成本啊

燕燕 追问

2019-10-16 18:31

就是開票收入，減去百分比法確認的成本嗎

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:32

是的 開票收入減去百分比法確認的成本

燕燕 追问

2019-10-16 18:35

簡化做賬，不用工程結算，那是不是也不用工程施工？？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:35

工程施工要用的 不用工程結算跟合同毛利

燕燕 追问

2019-10-16 18:36

那最后怎樣結轉工程施工這個科目？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:38

借：主營業務成本
貸：工程施工

燕燕 追问

2019-10-16 18:38

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:39

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問

燕燕 追问

2019-10-16 18:40

好的

燕燕 追问

2019-10-16 18:40

預收賬款是不是也可以用應收賬款代替？

bamboo老師 解答

2019-10-16 18:42

是的 預收賬款不多的企業 直接用應收賬款科目代替