木子 追問(wèn)

2019-10-09 09:47

對(duì)方是肯開(kāi)具銷貨清單也可當(dāng)采購(gòu)價(jià)入帳嗎

玲老師 解答

2019-10-09 09:55

你好 做賬是可以的 ， 不過(guò)沒(méi)有發(fā)票不能所得稅前扣除 ，年度匯算清繳時(shí)調(diào)整應(yīng)納稅所得額交企業(yè)所得稅 ！

木子 追問(wèn)

2019-10-09 10:02

到年度匯算清繳時(shí)會(huì)涉及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目嗎？借：庫(kù)存商品貸銀行存款，售出時(shí)借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，匯算清繳時(shí)是怎么處理的？

玲老師 解答

2019-10-09 10:07

匯算時(shí)調(diào)表不調(diào)賬， 把沒(méi)有發(fā)票的成本 調(diào)增應(yīng)納稅所得額交所得稅

木子 追問(wèn)

2019-10-09 10:11

沒(méi)發(fā)票的成本，平時(shí)做帳時(shí)不是放在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？把這塊成本加在應(yīng)納稅所得額上？

玲老師 解答

2019-10-09 10:14

沒(méi)有發(fā)票的和有發(fā)票的賬務(wù)處理一樣  分錄 是一樣的  就是把平時(shí)計(jì)算所得稅時(shí)扣除的成本的金額在匯算調(diào)增應(yīng)納稅所得稅交所得稅  沒(méi)有發(fā)票的稅局是不認(rèn)可的 。

玲老師 解答

2019-10-09 10:15

沒(méi)有發(fā)票的你銷售后是轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目里了  就是調(diào)整這個(gè)沒(méi)有發(fā)票的成本

木子 追問(wèn)

2019-10-09 10:18

原本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是調(diào)減的，因?yàn)闆](méi)有正式發(fā)票，這塊主營(yíng)業(yè)務(wù)成本變?yōu)檎{(diào)增了，是這樣理解對(duì)嗎？

玲老師 解答

2019-10-09 10:24

成本是調(diào)減  應(yīng)納稅所得稅是調(diào)增 是一個(gè)意思   成本少了應(yīng)納稅所得額就多了  一回事的