??Take care 追問

2019-10-04 21:16

03年的為什么是在16、17年抵扣？還有為什么分成400，400，

陳詩晗老師 解答

2019-10-04 21:19

15年差異1200，16年差異800，不是抵消了400

??Take care 追問

2019-10-04 21:20

還是沒懂

??Take care 追問

2019-10-04 21:21

為什么13年的遞延所得稅是把800的差異拆成400*12.5%和400*25%

陳詩晗老師 解答

2019-10-04 21:59

你最后的差異是在減少
減少的就是抵扣的前面的差異啊

??Take care 追問

2019-10-04 22:03

那為什么要按400減少

??Take care 追問

2019-10-04 22:04

老師你能不能講仔細一點，

??Take care 追問

2019-10-04 22:04

按我根本就不會來講這道題，

陳詩晗老師 解答

2019-10-04 22:51

你首先看你這幾年的差異
最開始800，1200，1200，800，0
在第1年形成了800的可抵扣差異
第2年形成了1200
你4年的時候比起第3年減少了408，第5年減少了800
那么這里減少的400首小詩抵扣第一年形成的400差異，第2年減少的800，抵消第1年400，和第2年新增的400

??Take care 追問

2019-10-04 22:58

那按你這么說，17年的稅率是25%，抵消的話不是應該*25嗎

??Take care 追問

2019-10-04 22:58

第五年減少的那800不是應該按25%算嗎

陳詩晗老師 解答

2019-10-05 10:28

你這里是三免三減半，你16年是12.5%，17年是25%
所以是400*12.5%+400*25%