請問老師，我們公司是房地產(chǎn)公司，我想問是所得稅問題，大家都知道房地產(chǎn)企業(yè)在預(yù)售階段企業(yè)所得稅按年度分季預(yù)繳，是以開出預(yù)售發(fā)票不含稅金額乘以當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的毛利率，再乘25%來預(yù)繳所得稅

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-10-04 14:45

你好，同學(xué)。
是的，這個期間是這樣計算的

～Q咕爺～追問

2019-10-04 15:04

老師，我的問題后面還有

～Q咕爺～追問

2019-10-04 15:05

因為字?jǐn)?shù)要求不能超過500字，所以分成二個問題問了

～Q咕爺～追問

2019-10-04 16:01

接上問題，等交房時候會開出全額發(fā)票，但交房時候項目并沒有全部完工，那成本數(shù)據(jù)也不準(zhǔn)，要怎樣確認(rèn)收入，怎樣確認(rèn)成本，已預(yù)繳土地增值稅可不可在確認(rèn)收入時結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加中參與企業(yè)所得稅稅前扣除，各年度已繳企業(yè)所得稅可不可在確認(rèn)收入計算所得稅時減掉，希望老師回答越詳細(xì)越好。

陳詩晗老師解答

2019-10-04 16:45

如果沒有全部完工，你是按完工進(jìn)度或可售面積來進(jìn)行處理的。
土地增值稅這些房開企業(yè)都是前期是按預(yù)估進(jìn)行申報，后面再清算的。
你這個數(shù)據(jù)成本不準(zhǔn)，這是正常的。

～Q咕爺～追問

2019-10-04 16:51

老師沒完全回答

陳詩晗老師解答

2019-10-04 17:05

你另外提問，我不接了