- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2019-09-30 11:19
小規模還是一般納稅人?小規模沒有(減免稅款) 支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
借:管理費用 負數
相關問題討論

借:管理費用 貸:現金,抵扣,借:應交稅費-減免稅款 貸:營業外收入,借:管理費用 應交稅費-進項 貸:現金
2017-05-19 11:23:59

您好,分機的不能抵減的
2022-03-15 16:55:21

1、首次購買稅控設備和每年交的技術服務費計入到管理費用中:
借:管理費用
貸:銀行存款/庫存現金
2、實際發生抵減時沖減管理費用(如果本期不抵減無需做賬務處理):
借:應交稅費—應交增值稅(減免稅款)(抵減一般計稅)
或應交稅費—簡易計稅(抵減簡易計稅)
或應交稅費—應交增值稅(小規模納稅人抵減)
貸:管理費用(或者借方紅字)
參考文件:《增值稅會計處理規定》(財會[2016]22號)二、賬務處理(九)。
2021-04-16 13:14:15

小規模還是一般納稅人?小規模沒有(減免稅款) 支付技術維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
借:管理費用 負數
2019-09-30 11:19:55

你好,做抵減的時候沒有規定備注該如何填寫啊
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-12-06 17:22:19
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~未來~ 追問
2019-09-30 11:20
maize老師 解答
2019-09-30 11:21
~未來~ 追問
2019-09-30 11:24
maize老師 解答
2019-09-30 11:27
~未來~ 追問
2019-09-30 11:29
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2019-09-30 11:30