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QQ老師
職稱: 中級會計師
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借:管理費用 貸:現(xiàn)金,抵扣,借:應(yīng)交稅費-減免稅款 貸:營業(yè)外收入,借:管理費用 應(yīng)交稅費-進項 貸:現(xiàn)金
2017-05-19 11:23:59

您好,分機的不能抵減的
2022-03-15 16:55:21

1、首次購買稅控設(shè)備和每年交的技術(shù)服務(wù)費計入到管理費用中:
借:管理費用
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金
2、實際發(fā)生抵減時沖減管理費用(如果本期不抵減無需做賬務(wù)處理):
借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(減免稅款)(抵減一般計稅)
或應(yīng)交稅費—簡易計稅(抵減簡易計稅)
或應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人抵減)
貸:管理費用(或者借方紅字)
參考文件:《增值稅會計處理規(guī)定》(財會[2016]22號)二、賬務(wù)處理(九)。
2021-04-16 13:14:15

小規(guī)模還是一般納稅人?小規(guī)模沒有(減免稅款) 支付技術(shù)維護費時,
借:管理費用
貸:銀行存款/現(xiàn)金
抵減增值稅稅額,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
借:管理費用 負數(shù)
2019-09-30 11:19:55

你好,做抵減的時候沒有規(guī)定備注該如何填寫啊
按實際支付或應(yīng)付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2018-12-06 17:22:19
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