能干的飛鳥(niǎo) 追問(wèn)

2019-09-27 15:49

如果我已知未結(jié)轉(zhuǎn)的科目余額表其他科目的金額 如何將這四個(gè)科目與其他科目勾稽呢

清思老師 解答

2019-09-27 16:36

1.年末，將財(cái)政撥款預(yù)算收入本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目（本年收支結(jié)轉(zhuǎn)）；將各項(xiàng)支出中財(cái)政撥款支出本年發(fā)生額轉(zhuǎn)入本科目，借記本科目（本年收支結(jié)轉(zhuǎn)）。將本年收支結(jié)轉(zhuǎn)等轉(zhuǎn)入累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)（除累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)外， 其他明細(xì)科目無(wú)余額）。完成結(jié)轉(zhuǎn)后，將符合財(cái)政撥款結(jié)余性質(zhì)的項(xiàng)目余額轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余，借記累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)，貸記財(cái)政撥款結(jié)余-結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入，將財(cái)政撥款結(jié)余-結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)入等科目余額，轉(zhuǎn)入財(cái)政撥款結(jié)余累計(jì)結(jié)余。（除累計(jì)結(jié)余外，其他明細(xì)沒(méi)有余額）。另外兩個(gè)科目同理。
    2.如果你是問(wèn)新舊銜接時(shí)的科目余額表問(wèn)題：
    按照新制度規(guī)定將原賬其他應(yīng)收款中的預(yù)會(huì)款項(xiàng)計(jì)入預(yù)算支出的，應(yīng)對(duì)原賬的“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”余額逐項(xiàng)分析，按減去已支付財(cái)政資金未計(jì)入預(yù)算支出的金額后的差，登記新賬的“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)”貸方；按原賬的“財(cái)政撥款結(jié)余”余額，登記新賬的“財(cái)政撥款結(jié)余”貸方。另外兩個(gè)科目同理，是對(duì)“其他資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余-項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn) /非項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)”余額進(jìn)行分析。