稻田守望者 追問

2019-09-27 14:43

我問了一位會計老師提供的這個分錄我看不太懂，您看是否可以？
 借，應交稅費—應交增值稅—銷項稅 6301.1（6月份銷項）
 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 5707.47（6月份進項）
     應交稅費/應交增值稅/減免稅款280
     應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 313.63
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 313.63
貸：應交稅費—未交增值稅 313.63

張艷老師 解答

2019-09-27 14:48

可以的，只是這位老師將銷項稅額和進項稅額的情況都考慮進來了。

稻田守望者 追問

2019-09-27 15:00

哦，按照您的方法比較簡單，看得懂一些,按您的分錄的話就是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目增加了280元，這個科目對報表是沒有任何影響的對嗎？它只是做一個科目記錄而已是不是可以這樣理解？

張艷老師 解答

2019-09-27 15:07

這個科目最終也是要轉到應交稅費--未交增值稅的。
我們實務中一般是如果月末計算需要交納增值稅時，直接做
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
      貸：應交稅費--未交增值稅

等年末時，再做那個老師給您的增值稅結轉分錄。

稻田守望者 追問

2019-09-27 15:30

哦哦，才發現以往年度的增值稅都沒有結轉,這些我等到今年年度一性次結轉有沒有問題 ？

張艷老師 解答

2019-09-27 15:33

可以的，沒有問題，等年末做統一結轉分錄就是了。