大意的紅酒 追問

2019-09-26 22:45

如果沒認(rèn)證的也做賬
借：庫存商品 
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
認(rèn)證抵扣的時候
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
賣貨
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（消費稅）
計提：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
次月繳稅：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
是這樣做嗎？也需要計提是吧？

bamboo老師 解答

2019-09-26 22:51

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（消費稅）這個三級科目輸入錯誤了吧
對的 就是按您這樣的順序一樣的處理

大意的紅酒 追問

2019-09-26 22:57

嗯嗯。看到了老師，銷項稅。
認(rèn)證抵扣的時候
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額
是這樣做是吧
那么還有個科目，待抵扣進(jìn)項稅，什么時候用，不是認(rèn)證未抵扣的時候用嗎？上面的分錄，認(rèn)證了，未抵扣時不用再加個待抵扣進(jìn)項稅的分錄么？

bamboo老師 解答

2019-09-27 06:47

待抵扣進(jìn)項稅這個會計科目一般是輔導(dǎo)期納稅人使用的

大意的紅酒 追問

2019-09-27 06:59

輔導(dǎo)期納稅人是已經(jīng)把進(jìn)項票認(rèn)證了，就差抵扣了是嗎？所以直接就用待抵扣進(jìn)項稅。待認(rèn)證進(jìn)項稅，是一般企業(yè)都可以用的，是從進(jìn)項票沒認(rèn)證開始用。兩個科目適用對我范圍不同，開始點我不同。一個是所有企業(yè)未認(rèn)證，一個是輔導(dǎo)期納稅人，以認(rèn)證未抵扣。對嗎

bamboo老師 解答

2019-09-27 07:01

是的 輔導(dǎo)期納稅人是已經(jīng)把進(jìn)項票認(rèn)證了，就差抵扣了 直接就用待抵扣進(jìn)項稅
待認(rèn)證進(jìn)項稅，是一般企業(yè)都可以用的，一般企業(yè)認(rèn)證了就要抵扣 不存在不填抵扣那欄