頑皮的小嘟嘟 追問

2019-09-24 16:46

不是，是以前多交的這個月抵減了

鄒老師 解答

2019-09-24 16:47

你好，那這個月只需要做計提稅款分錄就是了

頑皮的小嘟嘟 追問

2019-09-24 16:49

但是這個月實際比預交的金額大？怎么辦呢

鄒老師 解答

2019-09-24 16:51

你好，根據需要繳納的稅款做計提分錄，然后做補交差額稅款分錄就是了

頑皮的小嘟嘟 追問

2019-09-24 16:54

是17年預交的現在也可以抵減嗎？要怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-09-24 16:56

你好，這個就需要看你當地稅局是否允許抵減
比如預交的附加稅：
預交，借；應交稅費，貸；銀行存款
計提，借；稅金及附加，貸；應交稅費——某某稅款
補交差額，借；應交稅費，貸；銀行存款

頑皮的小嘟嘟 追問

2019-09-24 17:00

我確認了已經抵減了本月的增值稅，是不是就不用計提了，直接補交差額就可以了

鄒老師 解答

2019-09-24 17:04

你好，需要結轉本月應交增值稅，然后再做差額納稅分錄就是了